Einkommensteuer Rechner Österreich 2026

Einkommensteuer für Selbstständige in Österreich berechnen

In Österreich zahlst du als Selbstständige Einkommensteuer auf deinen Gewinn — nicht auf deinen Umsatz. Der Tarif ist progressiv: Ab dem Existenzminimum geht es bei 0% los und steigt in 6 Stufen bis 55% Spitzensteuersatz. Dieser Rechner zeigt dir, was nach Einkommensteuer für dich übrig bleibt — auf Basis der Tarifstufen 2026.

Die Einkommensteuer-Tarifstufen 2026 (vereinfacht)

Stand 2026 sind die Tarifstufen (jährliches Einkommen):

• bis 13'308 €: 0% (steuerfrei)
• 13'308 € – 21'617 €: 20%
• 21'617 € – 35'836 €: 30%
• 35'836 € – 69'166 €: 40%
• 69'166 € – 103'072 €: 48%
• 103'072 € – 1'000'000 €: 50%
• über 1'000'000 €: 55%

Wichtig: Diese Sätze sind Grenzsteuersätze — sie gelten nur für den Einkommens-Teil über der jeweiligen Schwelle. Ein Einkommen von 50'000 € versteuerst du also nicht komplett mit 40%, sondern stufenweise.

So funktioniert dieser Rechner

Du gibst dein steuerbares Jahreseinkommen ein (Gewinn nach SVS und allen Betriebsausgaben — nicht Umsatz!). Der Rechner kalkuliert die Einkommensteuer nach dem progressiven Tarif und zeigt:

• Einkommensteuer in € absolut
• Effektiver Steuersatz in Prozent
• Netto-Einkommen nach Steuer
• Grenzsteuersatz: bei welchem Prozent du auf den nächsten verdienten Euro besteuert wirst

Beispielrechnung: 50'000 € steuerbares Einkommen

Eine selbstständige Beraterin mit 50'000 € steuerbarem Einkommen:

• 0 € bis 13'308 € (0%): 0 €
• 13'308 € bis 21'617 € (20% von 8'309 €): 1'662 €
• 21'617 € bis 35'836 € (30% von 14'219 €): 4'266 €
• 35'836 € bis 50'000 € (40% von 14'164 €): 5'666 €
• Gesamtsteuer: 11'594 €
• Effektiver Steuersatz: ca. 23,2%
• Netto nach Steuer: ca. 38'406 €

Bei jedem weiteren Euro Einkommen zahlst du 40% Grenzsteuer — bis du die 69'166 €-Schwelle erreichst, ab der 48% greifen.

Was zählt zum steuerbaren Einkommen?

Steuerbares Einkommen = Gewinn nach allen Betriebsausgaben.

Vom Bruttoumsatz darfst du absetzen:

• Geschäftskosten: Büro, Software, Reisen, Fortbildung, Telefon, Internet
• SVS-Beiträge (als Betriebsausgabe abzugsfähig)
• Pflichtversicherungen (Berufshaftpflicht, ggf. Krankentaggeld)
• Anlagegüter über AfA (Abschreibung): Computer, Möbel, Auto anteilig
• Pauschalierung (Basispauschalierung, branchenspezifische Pauschalen)

Zusätzlich gibt es Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen, die in der ESt-Erklärung geltend gemacht werden — z.B. Kirchenbeitrag (bis 600 €), private Pensionsversicherung (begrenzt), Krankheitskosten über Selbstbehalt.

Der wichtigste Hebel: Gewinnfreibetrag (GFB)

Selbstständige können bis zu 15% ihres Gewinns als Gewinnfreibetrag geltend machen — bis maximal 46'400 € pro Jahr.

• Bis 33'000 € Gewinn: Grundfreibetrag 15% automatisch (max. 4'950 €).
• Über 33'000 €: zusätzlicher investitionsbedingter Freibetrag — voraussetzungsfähig durch Anschaffung begünstigter Wirtschaftsgüter oder Wertpapierkäufe.

Beispiel: 60'000 € Gewinn → 15% = 9'000 € Gewinnfreibetrag. Davon 4'950 € automatisch, 4'050 € via Investitionen oder Wertpapiere. Steuerersparnis bei 40% Grenzsteuer: 3'600 €.

Termine und Fälligkeiten

• Steuererklärung Frist: 30. April (Papier) oder 30. Juni (FinanzOnline) des Folgejahres. Steuerberater bekommen bis Anfang März darauf.
• Vorauszahlungen: Quartalsweise per 15. Februar / 15. Mai / 15. August / 15. November — auf Basis der letzten Veranlagung.
• Schlusszahlung / Gutschrift: Nach Veranlagung Differenz fällig oder Rückzahlung.

Häufige Fehler bei der ESt in Österreich

Umsatz statt Gewinn versteuern. Klingt banal, passiert aber laufend bei Erstselbstständigen — Umsatz ist nicht steuerbar, sondern Gewinn (Umsatz minus Betriebsausgaben minus SVS).

SVS vergessen abzusetzen. Die SVS-Beiträge sind Betriebsausgabe und voll abzugsfähig. Wer das vergisst, zahlt zu viel Steuer.

Gewinnfreibetrag nicht ausgenutzt. Über 33'000 € Gewinn lässt sich der investitionsbedingte GFB nur nutzen, wenn entsprechend investiert wird — sonst verfällt das Potenzial. Wertpapiere (Aktien, Anleihen, Fonds) zählen!

Pauschalierung blind nutzen. Die 12%/6% Basispauschalierung ist einfach, aber rechnet oft schlechter als die tatsächlichen Betriebsausgaben. Vorher prüfen, was besser ist.

Pauschalierung: für wen sie sich rechnet

Die Basispauschalierung erlaubt 12% (manche Berufe 6%) der Betriebseinnahmen pauschal als Betriebsausgaben. Voraussetzung: Umsatz unter 220'000 € im Vorjahr.

Sinnvoll für:

• Berufe mit geringen tatsächlichen Kosten (z.B. Texter, Übersetzer ohne Büro)
• Anfänger, die Buchhaltung minimieren wollen

Nicht sinnvoll für:

• Berufe mit hohen Kosten (Werbeagenturen, Berater mit grossem Büro)
• Tools mit hoher Vorsteuer (Software, Hardware)

Rechne beide Varianten parallel durch — und nimm die günstigere.

Steueroptimierung für österreichische Selbstständige

1. Gewinnfreibetrag voll ausnutzen (auch über 33'000 € hinaus durch Wertpapiere).
2. Investitionen vor Jahresende vorziehen — senkt den Gewinn im laufenden Jahr.
3. Steueroptimierte Rechtsform prüfen: Ab gewissen Gewinnniveaus (ca. 80'000 €+) lohnt sich oft die Umwandlung in eine GmbH (KöSt 23%).
4. Pensionsvorsorge nutzen: Bis 1'200 €/Jahr aus dem Gewinn als Sonderausgabe absetzbar (eingeschränkt), zusätzlich SVS-Pension.

Fazit

Die österreichische Einkommensteuer ist progressiv und komplex — aber mit dem Gewinnfreibetrag und gezielten Investitionen lässt sich die Belastung spürbar senken. Nutze diesen Rechner für deine grobe Steuerschätzung — und sprich für die jährliche Optimierung mit einem Steuerberater, der für jeden Euro investiertes Honorar mehrfach Steuern sparen kann.