Umsatzsteuer Rechner Österreich 2026

Umsatzsteuer Österreich — netto, brutto, USt berechnen

Die österreichische Umsatzsteuer (USt) hat drei Standard-Sätze: 20% Normalsteuersatz, 10% reduziert (Lebensmittel, Bücher, Mieten) und 13% für besondere Leistungen (Beherbergung, Kultur, Tierhaltung). Wer als Selbstständiger Rechnungen schreibt oder bezahlt, muss diese Sätze beherrschen. Dieser USt-Rechner für Österreich konvertiert in beide Richtungen — netto zu brutto und umgekehrt.

Wer muss in Österreich USt abrechnen?

In Österreich gilt seit 2025: Wer mehr als 35'000 € Jahresumsatz macht, ist regulär USt-pflichtig. Darunter greift die Kleinunternehmerregelung (KU) — du bist USt-befreit und musst keine USt abrechnen. Du kannst aber auch freiwillig zur Regelbesteuerung optieren — sinnvoll bei B2B-Geschäft mit hohen Vorsteuerabzügen.

Bis Ende 2024 lag die KU-Grenze bei 35'000 € (vorher 30'000 €). Wer 2024 zwischen 30'000 und 35'000 € umgesetzt hat, ist 2025 also weiterhin KU-fähig (ein bisschen Glück mit der Anhebung).

Die drei österreichischen USt-Sätze im Detail

20% Normalsteuersatz:

• Beratung, Coaching (B2B), Software, Webentwicklung
• Handwerkliche Leistungen, Reparaturen, Dienstleistungen
• Möbel, Elektronik, Kleidung, Geschenkartikel
• Restaurantessen (außer reduzierte Sondersätze)

10% reduzierter Satz:

• Lebensmittel
• Bücher, Zeitungen, Zeitschriften
• Personenbeförderung (Inland)
• Wohnungsmiete
• Medikamente
• Künstlerische Leistungen mit eigener Vortragstätigkeit

13% besonderer Satz:

• Beherbergung (Hotels, Pensionen)
• Eintritte zu Sport- und Kulturveranstaltungen
• Inländische Bahnfahrten erster Klasse
• Tierhaltung, Pflanzen
• Wein vom Erzeuger

0% (steuerbefreit ohne Vorsteuerabzug):

• Bank- und Versicherungsdienstleistungen
• Heilbehandlungen (mit Vorbehalten)
• Vermietung von Grundstücken (mit Option möglich)

So funktioniert dieser USt-Rechner

Du gibst entweder den Nettobetrag (ohne USt) oder den Bruttobetrag (inkl. USt) ein und wählst den passenden Satz. Der Rechner zeigt sofort:

• Den jeweils anderen Wert (Netto ↔ Brutto)
• Den reinen Steuerbetrag in €
• Eine Übersicht für alle drei Sätze parallel

So kannst du z.B. prüfen, ob auf einer Rechnung der ausgewiesene USt-Betrag korrekt ist.

Beispielrechnung: Rechnung B2B

Eine selbstständige Marketing-Beraterin stellt eine Rechnung über 3'000 € Honorar (netto) an einen österreichischen Kunden:

• Nettobetrag: 3'000,00 €
• USt 20%: 600,00 €
• Rechnungstotal: 3'600,00 €

Der Kunde überweist 3'600 €. Davon meldet die Beraterin 600 € als USt ans Finanzamt, der Kunde holt sich dieselben 600 € als Vorsteuer zurück. Wirtschaftlich neutral.

Brutto zu Netto rechnen (Reverse)

• Netto = Brutto / 1,20 (bei 20% Normalsatz)
• Netto = Brutto / 1,10 (bei 10% reduziert)
• Netto = Brutto / 1,13 (bei 13% besonderer Satz)

Beispiel: Bruttobetrag 1'200 € → Netto = 1'200 / 1,20 = 1'000 € → USt = 200 €.

Kleinunternehmerregelung: Pro und Contra

Vorteile:

• Keine USt auf Rechnungen — du bist ohne USt-Aufschlag günstiger als die Konkurrenz, was im Privatkundengeschäft (B2C) ein Wettbewerbsvorteil ist.
• Keine USt-Voranmeldungen — administrativ schlank.
• Keine Vorsteuer-Abrechnung — Rechnungen ohne USt sind buchhalterisch einfacher.

Nachteile:

• Keine Vorsteuer-Erstattung — du zahlst auf alle Eingangsrechnungen die USt selbst (Software, Büro, Hardware). Bei hohem Materialaufwand teuer.
• Wahrnehmung als "Hobby": Manche B2B-Kunden bevorzugen Lieferanten mit USt-Ausweis als professioneller wahrgenommen.
• Wachstumsschwelle: Beim Überschreiten der 35'000-€-Grenze wirst du rückwirkend USt-pflichtig — und musst die ohne USt verkauften Leistungen nachversteuern.

Faustregel: B2C mit geringen Vorsteuern → KU sinnvoll. B2B mit hohen Vorsteuern → regulär besser.

Vorsteuerabzug nutzen

Als regulär USt-pflichtige Selbstständige kannst du die USt aus Eingangsrechnungen als Vorsteuer geltend machen. Beispiel:

• Du kaufst Software für 1'200 € brutto (inkl. 200 € USt 20%)
• Du machst monatlich 50'000 € Umsatz mit 20% USt → 10'000 € USt-Schuld
• Die USt-Schuld verringert sich um die Vorsteuer: 10'000 − 200 = 9'800 €

Wichtig: Vorsteuer gibt es nur bei ordnungsgemässen Rechnungen mit allen Pflichtangaben (UID-Nummer, Rechnungsdatum, Leistungsbeschreibung, USt-Ausweis).

USt-Voranmeldung: Monatlich oder quartalsweise?

• Monatliche Voranmeldung (UVA): bei Vorjahresumsatz über 100'000 €
• Quartalsweise Voranmeldung: bei Vorjahresumsatz unter 100'000 €

Frist jeweils der 15. des übernächsten Monats (z.B. USt für Januar ist am 15. März fällig). Bei Verspätung gibt's Säumniszuschläge.

Reverse-Charge bei EU-B2B

Wenn du als österreichische Selbstständige einer Firma in einem anderen EU-Land Rechnung stellst (z.B. ein deutsches Unternehmen), gilt Reverse-Charge:

• Du stellst die Rechnung ohne USt aus.
• Du gibst auf der Rechnung an: "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers".
• Du musst die UID-Nummer des Kunden prüfen und auf der Rechnung anführen.
• Der Kunde versteuert die Leistung in seinem Heimatland selbst.

Dazu musst du eine Zusammenfassende Meldung (ZM) monatlich oder quartalsweise einreichen.

Häufige Fehler bei der österreichischen USt

Kleinunternehmer-Schwelle übersehen. Wer im laufenden Jahr 35'000 € überschreitet, ist sofort USt-pflichtig — auch rückwirkend für die schon gestellten Rechnungen. Cashflow-Schock möglich.

Vorsteuer ohne UID-Nummer. Eine Rechnung ohne UID-Nummer des Lieferanten ist formal mangelhaft → Vorsteuerabzug verwehrt.

Reverse-Charge falsch angewandt. Wer an EU-B2C verkauft (Endverbraucher in Deutschland), darf NICHT Reverse-Charge nutzen — sondern muss die deutsche USt abführen (OSS-Verfahren).

USt-Konto leer lassen. Wer die eingenommene USt für laufende Ausgaben nutzt, hat zur Fälligkeit (15. des übernächsten Monats) ein Cashflow-Problem. Praxis-Tipp: USt-Anteile sofort auf separates Konto buchen.

Fazit

Die österreichische USt ist mit 20% Normalsteuersatz im EU-Mittel — und mit 35'000 € Kleinunternehmergrenze deutlich grosszügiger als noch vor wenigen Jahren. Nutze diesen Rechner für schnelle Umrechnungen — und überprüfe einmal pro Jahr, ob KU oder Regelbesteuerung für dich besser passt.