Einkommensteuer Rechner Deutschland 2026

Einkommensteuer für Selbstständige und Freelancer in Deutschland

Wer in Deutschland selbstständig oder freiberuflich tätig ist, zahlt Einkommensteuer auf seinen Gewinn — nicht auf seinen Umsatz. Der Tarif ist progressiv: Bis 11'604 € steuerfrei, ab 277'826 € maximal 45%. Im Mittelfeld bist du schnell bei 30-42% Grenzsteuersatz. Dieser Rechner zeigt dir, was nach Einkommensteuer (+ Soli + ggf. Kirchensteuer) für dich übrig bleibt — Stand .

Die Einkommensteuer-Tarifstufen 2026 (vereinfacht)

Für Einzelveranlagung in 2026 (Grundtabelle):

• 0 € bis 11'604 €: 0% (Grundfreibetrag)
• 11'605 € bis 17'005 €: Einstiegssatz 14%, progressiv steigend
• 17'006 € bis 66'760 €: progressiv steigend auf 24-42%
• 66'761 € bis 277'825 €: 42% (Spitzensteuersatz)
• ab 277'826 €: 45% ("Reichensteuer")

Bei Zusammenveranlagung (Splitting für Verheiratete) verdoppeln sich alle Grenzen.

Zusätzlich:

• Solidaritätszuschlag: 5,5% der ESt — aber nur bei hohem Einkommen (Single ab ~73'000 € ESt-Schuld, Verheiratete entsprechend höher). Für die meisten Mittelverdiener entfällt der Soli komplett.
• Kirchensteuer: 8% (BW, BY) oder 9% (übrige Bundesländer) der ESt — nur bei Konfessionszugehörigkeit.

So funktioniert dieser Rechner

Du gibst dein steuerbares Jahreseinkommen ein (Gewinn nach Betriebsausgaben und Sonderausgaben — nicht Umsatz!). Optional: Bundesland (für Kirchensteuer) und Zivilstand (für Splitting).

Der Rechner ermittelt:

• Einkommensteuer absolut
• Solidaritätszuschlag (falls anfallend)
• Kirchensteuer (falls relevant)
• Effektiver Steuersatz in Prozent
• Grenzsteuersatz (was du auf den nächsten verdienten Euro zahlst)
• Netto-Auszahlung nach Steuern

Beispielrechnung: 50'000 € steuerbares Einkommen, Single, Bayern, konfessionsangehörig

• ESt nach Grundtabelle 2026: ca. 9'600 €
• Soli (5,5% von 9'600 €): entfällt (unter Schwelle)
• Kirchensteuer Bayern (8% von 9'600): ca. 770 €
• Summe: ca. 10'370 € (20,7% effektiv)
• Netto nach Steuer: ca. 39'630 €

Bei höheren Einkommen steigt die Steuerbelastung deutlich:

• 70'000 € steuerbar: ca. 18'200 € ESt → 26% effektiv
• 100'000 € steuerbar: ca. 31'000 € ESt → 31% effektiv (+ Soli auf ESt-Anteil)
• 150'000 € steuerbar: ca. 52'000 € ESt → 35% effektiv

Was zählt zum steuerbaren Einkommen?

Steuerbares Einkommen = Gewinn (Umsatz − Betriebsausgaben) minus Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen.

Vom Umsatz abziehbar (Betriebsausgaben):

• Büro, Software, Reisen, Fortbildung
• Telefon, Internet anteilig
• Anlagegüter über AfA (Abschreibung)
• Versicherungen (Betriebshaftpflicht)
• Steuerberater

Sonderausgaben (vom Gewinn abziehbar):

• Krankenversicherung (GKV oder PKV Basistarif): voll als Vorsorgeaufwendung
• Pflegeversicherung: voll
• Rürup-Rente: zu 96% (steigt jährlich um 2% bis 100% in 2025)
• Spenden: bis 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte
• Kirchensteuer: voll als Sonderausgabe
• Bestimmte Vorsorge (Pflichtversicherungen, Risikoversicherung begrenzt)

Außergewöhnliche Belastungen:

• Krankheitskosten über Selbstbehalt
• Unterstützungspflichten (Eltern, Kinder)

Freiberufler vs. Gewerbetreibende

Wichtiger Unterschied für die Einkommensteuer:

Freiberufler (Anwälte, Ärzte, Steuerberater, Journalisten, Künstler, Webdesigner mit gestalterischem Schwerpunkt, etc.):

• Keine Gewerbesteuer
• Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ausreichend
• Bilanzierungspflicht erst ab 600'000 € Umsatz oder 60'000 € Gewinn

Gewerbetreibende (Handel, Handwerk, IT-Dienstleistung ohne gestalterischen Schwerpunkt, viele Vermittlungs- und Beratungstätigkeiten):

• Gewerbesteuer-pflichtig (Hebesatz 200-580% je nach Gemeinde)
• Aber: Gewerbesteuer wird auf die ESt angerechnet (bis 4-facher Messbetrag)
• Damit für viele Gewerbetreibende netto wenig zusätzliche Belastung — ausser in Hochsteuer-Gemeinden

Das wichtigste Steueroptimierung: Sonderausgaben voll nutzen

Rürup-Rente (Basisrente): Bis zu 27'565 € (Single 2026) abzugsfähig als Altersvorsorgeaufwendung. Bei 42% Grenzsteuer Steuerersparnis ca. 11'500 €. Die Auszahlung im Alter ist später zu versteuern (aufgeschoben).

Investitionsabzugsbetrag (IAB): Bis zu 50% der geplanten Anschaffung vor Anschaffung absetzbar (bei kleinen/mittleren Unternehmen mit Gewinn unter 200'000 €). Verschiebt Steuerlast in spätere Jahre.

Sonderabschreibungen: Für bestimmte Anlagegüter (z.B. Elektroauto) zusätzlich zur AfA absetzbar.

Verlustvortrag: Wer in einem Jahr Verlust macht, kann diesen mit zukünftigen Gewinnen verrechnen — manchmal über viele Jahre.

Vorauszahlungen und Fälligkeiten

Vorauszahlungen quartalsweise:

• 10. März: Q1
• 10. Juni: Q2
• 10. September: Q3
• 10. Dezember: Q4

Höhe der Vorauszahlungen basiert auf letzter Veranlagung. Nach Abgabe der ESt-Erklärung (Frist 31. Juli für Selbstausfüller, 28. Februar zweites Folgejahr für Steuerberater) erfolgt die definitive Veranlagung — mit Nachzahlung oder Erstattung.

Praxis-Tipp: Lege monatlich 25-30% deines Gewinns auf ein Steuerkonto. Wer die Vorauszahlung zu niedrig ansetzt, bekommt nach Jahren eine böse Nachzahlung mit Zinsen (aktuell 0,15% pro Monat = 1,8% p.a.).

Häufige Fehler bei der deutschen ESt

Umsatz statt Gewinn versteuern. Die häufigste Verwechslung von Neuselbstständigen. Umsatz − Betriebsausgaben − Sonderausgaben = steuerbares Einkommen.

KV-Beiträge nicht voll absetzen. Krankenversicherungsbeiträge (Basistarif) sind zu 100% Sonderausgabe. Wer das vergisst, zahlt unnötig ESt.

Rürup vergessen. Die grossen Steuersparbeträge passieren mit der Rürup-Rente. Bis zu 11'500 €/Jahr Steuerersparnis bei voller Nutzung.

Gewinnabgrenzung naiv. Wer im Dezember Rechnungen schreibt, die im Januar bezahlt werden, kann den Zufluss bewusst steuern (Zuflussprinzip bei EÜR-Rechnern).

Fazit

Die deutsche Einkommensteuer ist progressiv und mit ihren vielen Sonderausgaben-Hebeln eine der komplexesten Steuern Europas — aber genau deshalb auch eine mit grossem Optimierungspotenzial. Wer Rürup, IAB und Gewinnverschiebung systematisch nutzt, spart pro Jahr fünfstellig. Nutze diesen Rechner für deine Schätzung — und einmal pro Jahr einen Steuerberater für die Detail-Optimierung.